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单选题，在一个企业里，内部控制是指的什么？

财务部门的相关规定，财务部组织的活动就是内控

内部控制是可以降低风险或优化对机会的利用的增值活动

内部控制是企业的一系列规章制度

单选题，企业所面临的风险是无法完全避免，但风险是一定能被控制在合理水平内.衡量风险的基本要素是：

风险的重要性

风险发生的可能性

重要性水平*风险发生的可能性

单选题，内部控制和风险合适的关系是

设置较多控制活动，高成本付出，以保证低风险

不用设置太多控制活动以免影响业务，且造成成本付出

适当的设置控制，将风险降低在可控的范围内

单选题，从内控的角度为什么进行职责分离

减少发生或掩盖错误和舞弊的机会

分清职责，便于考核

合理安排员工的工作量，保证效率

多选题，风险是指企业发生不利或者不良事项的可能性，企业的风险一般有哪几种？

是指在企业的生产经营过程中，内部流程不确定性因素的影响所导致的直接或间接的损失.

财务报告风险 – 财务报告信息不准确，不完整或披露不及时的风险

合规风险 –因未能遵循合规法律,规则和准则,而可能遭受法律制裁或监管处罚,重大财务损失或声誉损失的风险.（例如违反环保法规）

多选题，以下有关COSO（The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission）内部控制框架的叙述正确的是

COSO内部控制框架被广泛地选择作为构建和完善内部控制体系的标准，

《萨班斯法案》第 404 条款的「最终细则」也明确表明 COSO内部控制框架可以作为评估企业内部控制的标准。

COSO内控框架提出内部控制旨在保证财务报告的可靠性、经营的效果和效率以及现行法规的遵循。

多选题，以下哪些是COSO内部控制框架的要素

内部环境-控制环境提供了内部控制的基本规则和构架，是其他要素的基础。

风险评估-风险评估指识别、分析相关风险以实现既定目标，从而形成风险管理的基础

控制活动-控制活动指那些有助于管理层决策顺利实施的政策和程序

信息与沟通-公允的信息必须被确认、捕获并以一定形式及时传递，以便员工履行职责

内部监督-内部控制系统需要被监督，即对该系统有效性进行评估的全过程

多选题，COSO内部控制的三个目标是

经营的效果和效率

完成年度生产计划

对法律法规的遵循

财务报告的可靠性

多选题，有关职责分离的叙述，正确的是：

每个人只负责一个岗位，各负其职

同一员工不应从事同一流程下两种不同类别的控制活动

同一员工不应从事两个相关流程的授权活动

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