3.系统正式投入使用前是否经过财政主管部门正式批准确认?
4.系统正式投入使用后,运行中的程序是否被修改过?
5.财会人员和操作人员是否不能接触有关系统程序文件?
8.系统密码是否定期或不定期地进行修改,是否保密?
9.是否有适当的控制来检验操作人员输入数据的正确性?
12.是否有适当的防火设备和措施以防范火灾对机房、设备的毁坏?
13.会计电算化内控制度存在的问题有哪些?
A.会计原始数据的准确性问题
B.会计信息的安全性问题
C.风险控制的问题
D.管理控制问题
E.审计方面的问题
14.内控制度存在问题实施的策略有哪些?
A.加强防止电算化犯罪的法制建设
B.加强制度宣传,提高职业道德素质
C.制订企业内部操作管理制度
D.加强会计档案管理制度
E.优化软硬件系统,加强系统安全控制
F.加强内部审计业务人员组织控制
15.系统操作人员是否经过培训,你认为会计电算化系统操作过程中可能发生的是问题什么?
15.会计电算化系统操作是否有明确的管理制度(例如计算机应用系统开发和维护规程),怎样按制度中明确执行责任权限?