在企业数字化审批流程中，权限设置的基本原则不包括以下哪一项？
最小权限原则
职责分离原则
方便操作原则
定期审查原则
以下哪种权限设置方式最可能导致职责冲突或舞弊风险？
一人兼任流程的申请、审批和复核角色
不同金额的采购合同由不同级别的管理者审批
关键系统管理员权限由IT部门与业务部门共同管理
休假申请由直属上级审批，跨部门项目费用由项目负责人审批
有效的数字化审批流程风险防控措施通常包括哪些？
设置基于角色和数据的动态权限
所有审批记录不可篡改且全程留痕
审批流程固定不变，以保持稳定性
对异常操作行为进行实时监控与预警
允许审批人在特殊情况下口头授权他人代批
请列举三个可能导致数字化审批流程权限滥用的常见内部风险因素。
关于审批流程的“越级审批”功能，以下哪种观点最符合风险防控的要求？
应完全禁止，以维护流程的严肃性和层级管理
应完全开放，以提高紧急事务的处理效率
应受控开放，需明确触发条件、申请理由并全程留痕
应由IT部门决定是否开放，业务部门无需参与
为评估权限设置的合理性，企业应定期进行哪些工作？
权限复核与清理
用户访问行为审计
仅在新员工入职时设置权限
业务流程与风险点重新评估
根据审批人职级统一上调权限范围
在数字化审批系统中，为防止数据泄露，对审批人应设置何种数据查看权限原则？
当一项审批流程涉及多个部门时，权限设置应优先考虑？
以发起部门领导的意见为准
根据IT系统的默认配置
基于跨部门的业务流程梳理与职责界定
让所有涉及部门的人员都拥有全部权限
以下哪项是衡量审批流程风险防控效果的滞后性指标？
权限变更申请数量
审计发现的权限问题数量
系统内置的合规性检查规则数量
审批流程的平均耗时
简述“特权账号”（如系统管理员）在审批流程中的权限管理应特别注意的两个方面。
数字化审批流程的“全程留痕”要求，通常需要记录哪些关键信息？
审批人、审批时间、审批意见
申请人的个人联系方式
审批过程中系统自动调用的业务规则与数据
审批操作时的IP地址与设备信息
审批人的实时地理位置
对于“金额”这一常见审批条件，以下哪种权限设置方式风险较高？
系统根据预设规则自动判断并路由给对应审批人
由申请人根据经验自行选择审批人
设置多级审批门槛，如1万以下主管批，1-10万总监批
超过一定金额需增加会签或集体决策环节
当企业进行并购或组织架构重大调整时，对现有数字化审批流程的权限应首先采取什么措施？
利用人工智能（AI）技术优化审批流程风险防控时，应重点关注什么？
用AI完全取代人工审批以提升效率
利用AI进行自动化合规检查与风险模式识别
确保AI决策过程无需人工干预和解释
优先在核心财务审批流程部署最先进的AI模型
一份设计良好的数字化审批流程权限报告，应向管理层展示哪些关键内容？
系统登录总次数
权限与岗位的匹配度分析
高风险权限（如特权账号）的分布与使用情况
各流程节点的平均停留时间
近期发现的权限相关漏洞与整改情况
请解释“静态权限”与“动态权限”在数字化审批流程中的主要区别。
员工离职时，其数字化审批流程相关的权限处理，最佳实践是？
由直属上级在收到通知后手动关闭
与人力资源系统集成，离职流程自动触发权限禁用
保留账号一段时间以备交接需要
仅删除账号，权限配置保留给接任者
除了技术手段，保障审批流程权限合理性的另一重要支柱是什么？
在测评风险防控效果时，“审批流程的例外事项数量及处理情况”这个指标主要反映什么？
流程的灵活性
流程的受欢迎程度
控制措施的有效性和潜在漏洞
IT系统的运行稳定性
展望2026年，以下哪些趋势可能会对企业数字化审批流程的权限管理与风控带来新的挑战？
远程办公和混合办公模式的常态化
低代码/零代码开发平台让业务部门自建流程
更严格的数据隐私保护法规（如GDPR、PIPL）
审批系统完全迁移到本地部署