1、对下结算暂扣超过一年以上质量保证金，推送到财务云应选____款项明细。
A. 应付款 - 付款期在一年内的应付款 - 质量保证金
B. 应付款 - 付款期超过一年的应付款 - 质量保证金
C.应收款-收款期在一年内的应收款-质量保证金
D. 应收款 - 收款期超过一年的应收款 - 质量保证金（非工程建设）
2、收到的个税手续费返还需要按照____进行价税分离。
3、收到农民工工资退款，收款单业务科目选择____。
A. 其他应付款 - 单位往来 - 其他
B. 应付账款 - 工程款
C. 其他业务收入
D. 其他应收款 - 单位往来 - 其他
4、项管系统推送的物资采购入库需要的附件不包括____。
A. 正式入库单
B. 物资采购结算对账单
C. 采购结算单
D. 暂估入库单
5、项管系统推送的对下结算暂估红冲需要的附件有____。
A. 会签单
B. 月结计算表
C. 预结算确认表
D. 发票
6、物资点验单无法实现以下哪类业务____。
A. 超过3万以上的材料采购
B. 3万元以下并且未签订合同的零星材料采购
C. 通过供应链平台租赁的机械设备
D. 伴随材料采购主合同的附属合同的运输服务费用
7、下列哪些提单账套不具备核算固定资产的资格？
A. 公司机关
B. 项目组
C. 项目部
D. 一公局直属项目总部
8、关于支付使用权资产款项的说法错误的是？
A. 附件需传结算单、发票
B. 现金流为经营活动现金流出 - 购买商品、接受劳务支付的现金
C. 收到增值税专用发票需要做价税分离
D. 款项明细应付款 - 付款期在一年内的应付款 - 租赁款 - 使用权资产租赁
9、现汇项目部收到银行存款利息的现金流量是（ ）。
A. 经营活动产生的现金流量 - 经营活动现金流入 - 销售商品、提供劳务收到的现金
B. 经营活动产生的现金流量 - 经营活动现金流入 - 收取利息、手续费及佣金的现金
C. 经营活动产生的现金流量 - 经营活动现金流入 - 收到其他与经营活动有关的现金
D. 不作现金流
10、关于实际收款方与合同收款方不一致，下列说法中不正确的是（ ）。
A. 属于变更名称情形，审核是否提供工商变更登记资料，是否经工商局审批盖章
B. 属于委托付款，需提供委托支付相关资料，如委托付款书、公证书、收据
C. 属于下游单位债权转移情形，审核债权转让协议签章是否齐全、准确，是否经过成员单位相关部门审批
D. 无需任何资料，可以直接支付
11、项目部装修费用60万，只有一期结算且不属于业主清单小计范围，以下正确的是（）。
A. 提对下结算单，入账：临时设施
B. 提资产新增单，入账：临时设施
C. 提对下结算单，入账：合同履约成本 - 工程施工 - 合同成本 - 其他直接费 - 临时设施费
D. 提资产新增单，入账：合同履约成本 - 工程施工 - 合同成本 - 其他直接费 - 临时设施费
12、A项目是简易计税项目，处置废旧钢材，收款时应选择计税方式及税率（ ）。
A. 简易计税，3%
B. 一般计税，3%
C. 简易计税，13%
D. 一般计税，13%
13、关于支付预付款，下列说法中错误的是（ ）。
A. 预付电费时，无法签订合同，在办理首笔支付时，不需要提交无法签订合同的书面说明
B. 预付汽油、柴油等燃润料费用，单批次金额超过3万元人民币或者月度连续从同一供应商预采购累计价值超过10万元人民币，无法签订合同，在办理支付时提交无法签订合同的书面说明
C. 支付工程/设备/材料预付款，审核预付款金额、比例、支付方式是否与合同约定一致
D. 若合同要求提供预付款保函，需审核预付款保函金额、期限等是否与合同约定一致
14、代发民工工资审核点错误的是（ ）。
A.【业务类型】选择 “民工工资业务”
B.【业务事由】（即摘要）须注明 “代发 XXX 民工工资” 字样
C. 农民工工资专户只能用于代发工资，不能用于支付工程款、材料款等其他款项
D. 农民工工资专户资金可以用于项目报销差旅费
15、对下结算单具体业务场景不包括的是哪个（ ）。
A. 正式结算
B. 预结算（暂估）
C. 预结算冲销（暂估冲回）
D. 调拨入库
16、以下哪一项保证金属于合同签订前需要收取的（ ）。
A. 质量保证金
B. 民工工资保证金
C. 履约保证金
D. 安全质量保证金
17、物资点验单 - 暂估入库，一般计税项目入库金额为（）。
A. 价税合计金额
B. 不含税金额
C. 税额
D. 结算金额扣除质保金金额
18、零星采购单批次采购金额超过（ ）万元，须与供应商签订采购合同。
19、自 ( ) 起，项管系统协作合同和其他合同结算附件 -《月结算计算表》统一要求甲、乙双方必须签字并盖章确认。
A.2024.10.1
B.2024.11.1
C.2024.12.5
D.2025.01.01
20、A项目为一般计税项目，取得增值税专用发票在财务云提对下结算单入账，子表成本明细页签的 “可抵扣税额” 未填，会影响（ ）取数。
A. 应收应付系统
B. 凭证生成
C. 税务系统
D. 司库
21、对下结算单凭证生成时，需要核对的内容错误的是（ ）。
A. 如果是正式结算选择 “是”，如果是暂估或暂估冲回业务，选择 “否”
B. 可以选择不适用合同
C. 累计结算金额保持一致且不得大于合同金额
D. 债权人与发票销货方、结算会签单名称一致
22、自（ ）起，《增值税法》及实施条例正式施行，新法落地。
A.2024.12.25
B.2025.12.25
C.2026.01.01
D.2026.01.30
23、《增值税法》及实施条例正式施行后，甲供工程计税调整为（ ）。
24、网约车 + 平台服务（带司机）属于什么应税交易类型（ ）？
A. 交通运输服务
B. 劳务
C. 生活服务
D. 现代服务
25、以下关于合同合规说法错误的是（ ）。
A. 因特殊原因未使用合同范本时，需注意审核合同条款是否违背公司相关制度等要求
B. 标的、数量、服务标准、履行期限地点需清晰
C. 合同数据录入时，当事方名称、价款、税率、期限等关键数据可简化录入
D. 关键条款不得留白，防止被篡改；确需涂改必须经双方签字确认
26、关于合同审批流程，说法正确的是（ ）。
A. 紧急情况下可以先进场施工后补签合同
B. 为提高合同审批效率，可适时将合同拆分成多份小额合同，规避流程过长
C. 合同文本已经草拟完成，甲乙双方无异议，可直接签字盖章生成正式合同
D. 合同非法定代表人签订，必须提供正式授权书
27、资金支付的合规基本原则是（）。
A. 先支付、后审批
B. 先审批、后支付
C. 审批与支付可同时进行
D. 小额支出可先支付后审批
28、以下哪种行为不属于违规 “先支付后审批”（）。
A. 拆分大额付款规避审批
B. 以备用金名义先行对外付款
C. 员工因公垫付住宿费，事后按正常流程报销
D. 先付款再补填审批单
29、一般计税项目建筑服务预收工程款，价税分离公式正确的是（）。
A. 不含税金额 = 含税金额 ×9%
B. 不含税金额 = 含税金额 ÷(1−9%)
C. 不含税金额 = 含税金额 ÷(1+9%)
D. 销项税额 = 含税金额 ÷(1+9%)
30、下列符合 “无合同不结算、无结算不支付” 原则的行为是（）。
A. 未签合同先办理结算
B. 未办理结算直接支付款项
C.依据有效合同办理结算，依据结算办理支付
D. 结算时合同选择 “不适用”
1、下列哪些收款业务提单时需要价税分离____。
A. 预收工程款
B. 收投标服务费
C. 收应收账款 - 工程款
D. 收废旧物资处置款
2、预付汽油、柴油等燃润料费用，单批次金额超过____万元人民币或者月度连续从同一供应商预采购累计价值超过____万元人民币，须与供应商签订采购合同。
3、《增值税法》及实施条例正式施行后，属于视同销售的有（）。
A. 自产/委托加工用于集体福利
B. 法人内部调拨
C. 无偿转让货物
D. 销售活动板房同时提供安装服务。
4、以下关于对下结算单中，发票的相关描述正确的有____。
A. 简易计税项目允许取得增值税专用发票
B. 一般计税项目取得专票时，可抵扣税额等于发票税额
C. 简易计税项目收取3%普票需要体现税金时，是否分包选择“是”
D. 简易计税项目收取非3%普票不需要体现税金时，可抵扣金额为“0”
5、支付哪些险种时需要提供“关于保险合同的重要提示”？
A. 支付工程一切险及第三者责任险
B. 施工意外险
C. 雇主责任险
D. 建筑工程团体意外伤害保险
6、以下哪些情况属于“违规支付”？
A. 超债务支付
B. 违规支付预付款
C. 超合同付款比例
D. 付款期限不符
7、以下哪些情况属于合同履约过程中发现的风险事项？
A. 超合同额结算
B. 超债务支付
C. 各类保证金应扣未扣
D. 各类保证金应收未收
8、以下哪些是合同履约审核的违规事项（ ）。
A. 超额结算
B. 违规支付
C. 结算不连续
D. 附件资料与合同约定不一致
9、收到一笔款项，银行回单用途为标书费，现按投标服务费核算，以下正确的是（ ）。
A.现金流选择：销售商品、提供劳务收到的现金
B. 摘要：投标服务费
C. 按6%价税分离
D. 入账科目：其他业务收入 - 技术、服务咨询
10、项管系统推送对下计价返还保证金，需哪些附件资料（ ）。
A. 会签单
B. 月结算计算表
C. 数量签认单
D. 扣款明细单
11、某项目（适用一般计税方式）购买水泥材料，已验收入库，增值税专用发票不含税金额200万元，税额26万元，款项未支付，以下说法正确的有（ ）
A. 借：原材料 - 水泥及其制品 200
B. 借：应交税费 - 待认证进项税额 26
C. 贷：应付账款 - 材料款 226
D. 贷：应付账款 - 暂估款 - 暂估材料款 226
12、业务支付申请单中，属于柜台业务结算方式的有（ ）？
A. 转账支票
B. 电汇
C. 供应链金融
D. 柜台交易文书
13、下列关于预收工程款处理，正确的有（ ）。
A. 必须区分不含税金额和税额
B. 含税工程款 = 不含税工程款 + 销项税额
C. 没有取得发票可以不用价税分离
D. 价税分离仅在开票时做，收款时不需要
14、《增值税法》及实施条例正式施行后，属于不征税行为的有（ ）。
A. 员工为雇主提供取得工资薪金的服务
B. 收取行政事业性收费
C. 征收征用补偿收入
D. 企业食堂向员工收费
15、合同合规管控原则包括：（）。
A. 合同先行原则
B. 流程闭环原则
C. 权责对等原则
D. 无计划支付原则
1、物资零星材料采购往来性质为“个人”的，款项名称选择其他应付款 - 个人其他往来。
2、物资点验时，材料明细页签中的可抵扣税额与专票上的可抵扣税额需保持一致。
3、简易计税项目发生废旧物资收款时，计税方式选择简易计税。
5、合同约定过程中付款比例70%，实际付款90%。这种情况允许发生，因为都是对方单位的欠款，早付晚付都一样。
8、合同约定需要缴纳现金履约保证金的，可以提供履约保函。
9、《增值税法》及实施条例正式施行后，将劳务纳入服务范畴，税率为9%。
10、所有支付必须“无合同不结算、无结算不支付，无计划不支付”，确保合规性与安全性。
建筑 A 企业为增值税一般纳税人，适用一般计税方法。2026 年 3 月 1 日购进一批资产，取得增值税专用发票，注明不含税金额合计 1000 万元，税额合计 130 万元（税率 13%），当月全部认证抵扣，无其他进项税额。
资产明细及用途：
1.办公楼（不动产）：不含税价 600 万元，进项税额 78 万元；兼用于日常办公、一般计税项目生产经营，同时附带员工食堂、浴室等集体福利设施，福利用途占比 30%。
2.施工设备（固定资产）：
1.设备一：不含税 200 万元，进项 26 万元，专用于简易计税建筑项目；
2.设备二：不含税 100 万元，进项 13 万元，兼用于一般计税项目、员工宿舍集体福利维修。
3.中央空调：不含税 100 万元，进项 13 万元，专用于员工福利中心职工活动室（集体福利）。
要求：按2026 年《中华人民共和国增值税法》及实施条例，计算当月允许抵扣的进项税额，并列明政策依据。