2026年10月财务培训测试

请仔细阅读题目，选择正确答案

姓名

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部门/项目

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以下哪个科目月末不应存在余额

原材料

内部存款\非货币交易

其他应收款

预付账款

反向保理到期付款流程，需要在哪个时间节点提交至出纳待办

次月月末

表外到期付款日前

每月月末最后一天

个税申报截止日前

关于直联付款说法正确的是

需要手动登录网银客户端录入信息制单

审批完成后指令自动推送至银行，可在一体化平台核实付款进度

付款进度和一体化流程相互独立

需要项目经理手动复核银行流水

发生以下哪些事项可能会引起项目进行总收入或总成本调整

签订总包合同补充协议

发生合同变更和索赔已经获得业主的最终批复

主要材料或设备价格发生重大波动，取得充分的市场价格证明、调价函或相关政策性文件

合同范围或施工内容发生变更，但未取得相关批复资料

以下关于质保金的说法哪些是正确的

合同约定随进度扣留质保金了，为了核算方便，可以在结算时一次性扣留

上结算批量时未足额扣留质保金的，可以不用补充计提

合同约定结算一次性扣留质保金的项目，结算时需足额扣留质保金

收回质保金时需要通过统御表单将质保金转出到应收再进行核销

付款摘要常见问题包含以下哪些

摘要含有空格、特殊字符

摘要描述有误

摘要包含敏感词

未写明所属项目，项目名称辨识度差

新开项目在总成本初始测算时，需要提前对接研发部门确认研发费用预算，项目研发费用应包含在预计总成本中

对

错

网银付款模式下，付款进度与一体化流程是相互独立的

对

错

监管户、民工户付款，付款导入模板金额可以和一体化单据金额不一致

对

错

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