金蝶云ERP系统调研问卷—

*1. 管理模式有没有关于固定资产的管理文件，如有请提供？文件中涉及以下哪些内容？

固定资产管理以部门为单位，重要固定资产具体到部门内的负责人。

固定资产采取统一编码管理，编码具有唯一性，通过编码可以确认资产类别，资产所在部门的信息。

固定资产采取抽查的方式盘点，每月固定日将各清单发给部门负责人，由各部门盘点后，再反馈给资产会计。

固定资产变动，新增、更改、维护、调拨由相关部门核实，相关领导审批后，再反馈给资产会计做账务处理。

库房资产首先定义为资产还是存货，资产卡片按资产变动处理，资产物料按存货处理。

其他

*2. 固定资产管理的范围，如何界定固定资产？贵公司有以下哪些资产类别？

*3. 固定资产是否记录制造商、供应商信息？

是

否

*4. 现在是否有电子系统管理固定资产,该系统是否整个公司集成？

是

否

*5. 资产现状，固定资产现有卡片数？是否一物一资产？

一物一资产

一资产卡片多数量

其他

*6. 请简述固定资产的编号规则？固定资产的实物分类规则？每种分类的意义？固定资产的财务分类规则？

*7. 固定资产卡片的记录及保存方式（记录的内容、格式和保存方式）？

资产名称变更产生记录

资产位置变更产生记录

资产状态变更产生记录

使用分配产生记录

变更记录允许撤销

其他

*8. 资产财务处理实际管理上和财务制度有无区别？差异体现在哪些地方？

增减固定资产业务发生账务处理不及时且方式多。

不能正确计算或选择固定资产折旧方法，影响折旧金额的因素有很多，比如折旧基数、固定资产减值准备、固定资产尚可使用年限

缺乏对固定资产定期的清查，账实不符现象突出

不能处理各种不同途径造成的固定资产的增加或减少，列如融资租入或经营租入的固定资产的折旧处理

其他

*9. 增加固定资产的处理程序及会计流程？[多选题]

*10. 对以前的账务如何调整，是补提（或减提）折旧还是在资产的剩余寿命周期内平均分配？

*11. 资产盘点及报废的业务、财务处理方式？[多选题]

转入固定资产清理

收回残值收入

支付清理费用

结转净损益

*12. 是否提取减值准备？减值准备的计提方法？[多选题]

借：营业外支出贷：资产减值准备

其他

*13. 有无跨机构(国内)的资产调拨业务？如何进行账务核算？[多选题]

有，进行组织间资产结算

无

其他

*14. 资产维护，资产维护处理方式？[多选题]

日常维护修理作为收益性支出处理，在支出发生时作为当期费用入账

增加固定资产价值的维修，借：固定资产贷：固定基金

*15. 因大修或增加大的配件（或改良）所造成的原值增加应如何核算？

会计分录支付修理费：

借：专用基金——修购基金

贷：银行存款

如果增加固定资产价值的维修

借：固定资产

贷：固定基金

*16. 投资管理资产预算是否需要金额及数量预算,哪些资产需要进行数量预算？[多选题]

是

否

*17. 有无在建工程？业务处理方式如何？[多选题]

有，会计处理，借：固定资产借方，贷：在建工程

否

*18. 报表固定资产的主要报表（包括预算），请提供表样。（请分年、月、季、半年和特殊情况下准备的一些报表）

资产实物清单

资产价值清单

资产价值变动清单

资产折旧情况

金蝶云ERP系统调研问卷——固定资产管理