商业财务指标测试

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Q1:A片区2018年业绩回款目标2200万元，经营性净现金流目标-1000万元。截止10月底，年度累计回款1900万元（股份1500万元，控股400万元），4月收到当年佣金500万元。10月收到租金250万元、押金15万元及能耗及物业费50万元，发生管理费用100万元，运营成本160万元，当月运营成本中的人力及行政费用共90万元，营销费用10万元。10月A片区分别向股份及控股的产权方租金转款210万元、40万元，向供电局转款35万元，向内部物业公司转款25万元。不考虑其他因素，请回答以下问题（保留两位小数）

（1）A片区10月份业绩回款________万元

（2）四季度回款业绩目标700万元，截止10月底四季度回款完成率为________%

（3）线上TO表中年度累计运营回款金额为________万元

（4）10月经营性净现金流（考核口径）是________万元

（5）9月经营性净现金流为-200万元，10月较9月经营性净现金流环比增幅为________%

Q2:A片区2018年业绩回款目标2200万元，经营性净现金流目标-1000万元。截止10月底，年度累计回款1900万元（股份1500万元，控股400万元），4月收到当年佣金500万元。10月收到租金250万元、押金15万元及能耗及物业费50万元，发生管理费用100万元，运营成本160万元，当月运营成本中的人力及行政费用共90万元，营销费用10万元。10月A片区分别向股份及控股的产权方租金转款210万元、40万元，向供电局转款35万元，向内部物业公司转款25万元。不考虑其他因素，请回答以下问题（保留两位小数）

（1）10月的资产运营净收益（现金流口径）是________万元

（2）10月管理费用费效比为________%，去年同期费效比60%，同比增幅（或降低）________%

（3）10月运营成本费效比为________%，去年同期费效比40%，同比增幅（或降低）________%

（4）10月计入线上TO表的租金为________万元，计入TO表体系外的租金为________万元

（5）10月份对外转款过程中，电费占用当月的资金额度为________万元，物业费占用当月的资金额度为________万元

Q3:B片区2018年1-10月业绩回款2000万元。全年装修补贴预算500万元、运营补贴预算320万元。截止到10月底，支付装修补贴共计400万元（现金+商票），承兑支付比例为40%，贴息率为8%（现行固定补贴率为6.5%）；支付运营补贴240万元（均为现金支付）。享受装补及运补的C商户（租赁建筑面积100㎡）10月销售额为40万元，商户当月支付租金0.9万元，物业费0.1万元，并发生其他租赁成本1万元。不考虑其他因素，请回答以下问题（保留两位小数）：

（1）2018年运补占用资金额度为________万元，装补占用资金额度为________万元，应纳入2019年预算编制考虑的金额为________万

（2）2018年装补预算执行率________%，运补预算执行率________%

（3）B片区享受装补、运补的商户，商户1-10月收到装补________万元，10月收到的运补________万元

（4）B片区自行承担的贴息额为________万元

（5）C商户10月租售比为________%，坪效为________元/㎡

Q4:F片区2018年Q项目工程款总额1200万，首付款现金支付24万元，并于6月20日开具120万商票，年贴息率6.5%。入池第n期ABS金额166万，7月1日入池，最终9月20日放款，年贴息率7%，ABS到期日为2019年8月1日。不考虑其他因素，请回答以下问题（保留两位小数）：

（1）截止到10月底，Q项目工程款占用今年资金额度为________万元

（2）现在ABS补贴为7%，其中5.5%为固定补贴部分，占股份公司【融资总部】预算，预算科目是______________________；高于5.5%的部分占F片区预算，预算科目是______________________。

（3）一年后商票和ABS到期，F片区应将当年商票和ABS支付的工程款/材料款做到次年相关预算中，即在明年________月到期承兑预算为_______万元和明年________月到期ABS预算为_______万元

（4）第n期ABS供应商收到的应收账款转让价款为________万元，供应商收到的现金补贴为________万元，供应商收到的现金流入为________万元。（提示：按照实际放款日期和明年到期日期计算《应收账款转让价款》）

（5）目前商业事业部按照________>________>________的付款方式优先顺序进行支付

Q5:A片区截止2018年1-6月份租金应收金额1200万，实收租金金额1080万2018年7月5日14:20，收到租金回款180万（含2018年6月份租金欠款60万）、物业费回款10万2018年8月25日16:00，收到租金回款200万（含2017年欠款60万、2018年10月预收租金40万）、物业费回款15万、多种经营回款10万。2018年9月25日23:27，收到租金回款280万、股份佣金60万、控股佣金20万2018年9月26日00:34，收到欠款3万

（1）截止9月底经营性回款金额是多少________万元

（2）截止9月底净现金流回款________万元

（3） 9月份经营性回款统计区间为___月___日___点___月___日___点

（4）9月份的回款数应该与_____、_____、_____、_____保持一致

（5）9月份to表回款为____万元

Q6:B片区有甲乙丙丁4家商户，截止2018年1-6月份应收款项1500万，其中应收租金1200万、物业费100万、其他合计200万；1-6月份应收对应的实收回款1380万，其中租金1150万、物业费80万、多经回款100万，其他类回款50万。2018年7月15日，收到回款180万，其中租金150万、物业费5万、多经收入3万、2017年历史欠租22万2018年8月1日，收到回款150万，其中租金80万、物业费3万、多经收入1万、2018年6、7月份欠租66万2018年7月15日，甲商户由于经营困难，拒缴下季度租金，沟通未果，9月份我方发律师解约函，并与当月在系统内将合同进行终止。2018年9月24日，收到回款250万，其中租金160万、物业费7万、多经收入3万、2018年11月应收款项80万2018年9月26日，收到8月欠租2万（7.8.9月份应收租金和物业费分别为180万和6万、100万和5万、200万和7万）

（1）截止9月底经营性回款金额是多少________万元

（2）1-9月应收租金为________万元

（3） 1-9月累计租金收缴率为________%

（4）1-9月物业费收缴率为________%

（5）租金收缴率内部管控指标为________%

Q7:某片区合同签约情况如下：[图片]注：合同期间外为空铺。首期租金押金：18年5月份丁商户未收到首期租金押金，问片区新签约租金单价。假设合同款项应收尽收

（1）甲合同的平均租金单价________

（2）乙合同的平均租金单价________

（3）丁合同的平均租金单价________

（4）该片区平均租金单价________

（5）丙商户新签约租金单价_______

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