20220622-日常小测试

感谢您能抽出几分钟时间来参加本次答题，现在我们就马上开始吧！

Q1:姓名

填空1

Q2:组别

1组

2组

3组

4组

5组

6组

Q3:1、以下主体中，涉及到所得税计提的账务处理的有【多选题】

A、各分公司账套

B、总公司6000052账套

C、酬金制账套

Q4:2、总分支机构下，所有分支机构分摊税款总额=汇总纳税企业当期应纳税所得税额*50%某分支机构分摊税款，此时的应纳税所得额的计算依据是【多选题】

A、税前利润总额

B、营业收入

C、职工薪酬

D、资产总额

Q5:5、2022年4-12月，小规模账套新增时，为了确认在HAP发起固定资产调拨过程中，带出默认税率段值是正确的，C3《会计核算账套新增流程》中应选择增值税税率是【单选题】

A、0%

B、免税

C、13%

Q6:3、由于佛山分的企业所得税计提与申报口径存在差异，假如计提金额是100，申报缴纳金额是120，实际支付税金时，资金平台产生分录如下，借：应交税费-所得税120，贷：银行存款120，该公司存在为账套A（跨管理区域）代付所得税的情况。此时仍需做的手工账务处理是【单选题】

A、补结转所得税，借：所得税费用20，贷：应交税费-所得税20

B、佛山分与账套A挂往来

C、佛山分冲销资金平台产生的付款分录，改成（1）借：挂其他应收款-总公司120，贷：银行存款120（2）总公司根据佛山分、账套A的税前利润*0.25，由总公司进行税金的重新分配，佛山分挂账：借:应交税费-所得税 100，贷：其他应付款-总公司 100（3）A账套挂账：借：借:应交税费-所得税，贷：其他应付款-总公司，金额是税前利润*0.25

Q7:4、为实现了利润表符合管理口径计提所得税费用，以及所得税支付分摊的需求。关于所属期是21年所得税的分摊方法中，按照税前利润重新分配的范围是所有分公司【判断题】

A、对

B、错

Q8:6、如小规模纳税人转变为一般纳税人，此时区域通过邮件通过到区域财务、区域税务、总部税务、共享总账+费用+应收同事，即可。【判断题】

A、对

B、错

Q9:7、2022年7月跨法人进行资产调拨，一般纳税人调拨给小规模纳税人，最终小规模账套会生成待认证进项税，此时需要手工进行待认证进项税调减，同事增加固定资产卡片的原值。【判断题】

A、对

B、错

20220622-日常小测试

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