2026年企业财务管控模式完善性与资金安全保障测评调研

本调研旨在评估贵企业财务管控模式的完善性及资金安全保障水平。请根据实际情况，认真、客观地回答以下所有题目。所有题目均为必答，满分100分。您的回答将为企业财务健康度评估提供重要参考。感谢您的参与！

Q1:贵企业是否建立了独立于业务部门的内部审计机构，并定期向董事会或审计委员会报告？

A. 是，机构独立且报告机制完善

B. 有机构，但独立性或报告机制有待加强

C. 无独立机构，由其他部门兼管

D. 完全没有设立

Q2:企业进行重大投资决策时，是否必须执行包含风险评估、财务可行性分析在内的标准化审批流程？

A. 是，流程标准且严格执行

B. 有流程，但执行有时不够严格

C. 流程较为简单或非标准化

D. 基本由高层直接决策，无固定流程

Q3:贵企业目前采用了以下哪些信息化系统来支持财务管控？（可多选）

A. 企业资源计划系统（ERP）

B. 独立的财务核算软件

C. 资金管理系统（如银企直连、资金池）

D. 全面预算管理系统

E. 商业智能（BI）或财务分析系统

Q4:请简述贵企业资金支付审批的线上流程节点（例如：经办人提交 → 部门经理审批 → 财务审核 → 分管领导审批 → 出纳支付）。

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Q5:企业是否定期（如每季度或每年）对客户信用等级进行重新评估，并据此动态调整信用政策与赊销额度？

A. 是，定期评估且政策动态调整

B. 会评估，但政策调整不够及时

C. 仅在合作初期评估一次

D. 基本不进行系统性的信用评估

Q6:为防范资金挪用或欺诈风险，贵企业采取了哪些关键措施？（可多选）

A. 严格执行岗位分离（如出纳与记账、审批与执行分离）

B. 定期（如每月）进行银行账户余额调节

C. 对U盾、印章等关键支付工具实行分人保管

D. 对异常大额或频繁支付设置预警并人工复核

E. 未采取特别措施

Q7:企业的全面预算编制过程，是否要求所有业务部门深度参与，并经过多轮上下沟通与质询后最终确定？

A. 是，过程严谨，全员参与度高

B. 业务部门参与，但沟通和质询不够充分

C. 主要由财务部门主导编制

D. 预算编制流于形式或没有全面预算

Q8:请列出贵企业财务分析报告中常规包含的至少三项关键绩效指标（KPIs），例如：资产负债率、应收账款周转天数。

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Q9:当发现预算执行出现重大偏差时，企业是否有机制要求相关责任部门提交书面说明，并需经管理层审批方可调整预算？

A. 是，机制完善且执行严格

B. 有要求说明，但调整审批不够规范

C. 通常口头说明即可

D. 基本不要求说明，直接调整

Q10:贵企业为应对潜在的流动性危机，制定了哪些资金应急预案？（可多选）

A. 持有一定量的高流动性资产（如现金、短期理财）

B. 与银行签订了备用信贷额度协议

C. 建立了关键供应商和客户的紧急沟通机制

D. 定期进行压力测试，模拟极端情况下的资金缺口

E. 尚未制定明确的应急预案

Q11:企业是否要求所有对外签订的合同（特别是涉及付款的）必须经过财务部门的合规性与财税条款审核？

A. 是，所有合同必须经过财务审核

B. 仅重大合同需要财务审核

C. 视情况而定，无硬性规定

D. 不需要财务审核

Q12:请描述贵企业财务部门向管理层报送资金日报或周报的主要内容（至少包含两项），例如：当日银行账户余额汇总、大额收支明细。

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Q13:对于子公司的财务管控，总部是否实行了统一的会计政策、资金集中管理和定期的财务负责人委派/轮岗制度？

A. 是，三项措施全部实行

B. 实行了其中两项

C. 仅实行了其中一项

D. 基本由子公司自主管理

Q14:贵企业如何确保财务数据的真实性与完整性？（可多选）

A. 系统自动控制，减少人工干预

B. 定期内部审计与穿行测试

C. 建立财务人员职业道德规范与问责机制

D. 关键财务数据由系统自动备份并异地存储

E. 依赖财务人员自觉性

Q15:除财务报表外，请列举一项贵企业用于监控业务健康度的非财务指标，例如：客户满意度、产品次品率。

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Q16:企业是否建立了与财务管控目标直接挂钩的绩效考核体系，并将考核结果应用于部门及个人的奖惩？

A. 是，体系清晰且强关联

B. 有考核，但关联度较弱

C. 财务目标与绩效考核基本脱节

D. 没有建立相关考核

Q17:在信息技术层面，贵企业财务系统的访问权限管理是否遵循“最小必要原则”并定期进行权限复核？

A. 是，权限管理严格且定期复核

B. 权限管理较严格，但复核不及时

C. 权限设置较为宽松

D. 没有系统的权限管理

Q18:请简述当企业计划开拓一项新业务时，财务部门在项目前期应参与并提供哪些关键分析支持？

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Q19:为应对2026年可能更复杂的市场环境，贵企业计划在财务管控领域优先加强哪些方面？（可多选）

A. 提升财务数据分析与预测能力

B. 强化供应链金融与现金流管理

C. 深化业财融合与业务赋能

D. 加强合规与税务风险管理

E. 升级财务信息系统与自动化水平

Q20:总体而言，您认为贵企业当前的财务管控模式在预防重大资金损失风险方面的有效性如何？

A. 非常有效，体系健全，风险可控

B. 比较有效，但部分环节存在改进空间

C. 一般，主要依赖关键人员经验

D. 存在明显漏洞，风险较高

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介绍

本模板旨在提供企业财务健康度与资金安全保障水平的标准化测评解决方案。帮助您评估内部控制有效性、识别资金管理风险、优化财务决策流程，适合各类企业财务负责人、审计人员及管理层进行全面的财务风险诊断与管控体系完善。

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