康养机构财务督查内审、外审、整改与规范情况调查问卷

您好！为全面了解康养机构在财务督查、内审、外审、整改及规范方面的情况，我们特开展本次调查。本问卷采用匿名方式，所有数据仅用于统计分析，旨在发现问题、促进规范。感谢您的支持与配合！

Q1:您所在的机构类型是？

公办养老机构

民办非营利性养老机构

营利性养老/康养企业

社区养老服务中心

其他

Q2:您在本机构的岗位/角色是？

机构负责人/管理者

财务部门负责人/会计

内审/风控人员

业务部门负责人

其他行政/后勤人员

Q3:您所在机构是否设有独立的内部审计部门或岗位？

有，且独立于财务部门

有，但隶属于财务部门

无独立内审岗，由财务人员兼任

完全没有

Q4:过去一年内，机构接受外部财务审计（如政府审计、第三方会计师事务所审计）的频率是？

1次

2次

3次及以上

0次

Q5:您认为外部审计报告对机构财务管理的指导作用和价值如何？（1分表示毫无作用，5分表示作用重大）

分数

标签

Q6:过去一年，外部审计或内部自查发现的主要财务问题类型有哪些？（可多选）

收入确认不规范

成本费用核算不准确

专项资金（如政府补贴）使用不合规

资产管理（如固定资产）账实不符

采购与合同管理不规范

税务处理不合规

未发现重大问题

Q7:对于审计（内审/外审）发现的问题，机构通常的整改响应速度如何？

非常迅速，立即启动

比较及时，在要求时限内

较慢，需要反复督促

基本未落实整改

Q8:机构在落实审计整改时，主要采取了哪些措施？（可多选）

调整账务处理

修订内部财务制度

对相关人员进行培训

完善审批流程

追究相关人员责任

未采取系统性措施

Q9:您认为审计整改措施的执行效果如何？

效果显著，问题得到根治

有一定效果，但可能复发

效果有限，流于形式

基本没有效果

Q10:机构是否有成文的、定期更新的财务管理制度和操作规范？

有，且非常完善并严格执行

有，但部分内容已过时或执行不严

有简单规定，但不成体系

基本没有成文规定

Q11:您认为当前财务规范方面最薄弱的环节是？（可多选）

原始凭证的合规性与完整性

费用报销审批流程

现金与银行存款管理

收入与收费管理

成本核算与控制

财务信息化系统应用

财务人员专业能力

Q12:机构管理层对财务规范与风险控制的重视程度如何？

非常重视，是管理核心议题之一

比较重视，但更关注业务发展

一般，仅在出问题时关注

不重视

Q13:综合考虑内审、外审、整改及规范情况，您有多大意愿向同行推荐本机构的财务管理体系？（0-10分，0分为绝无可能，10分为极力推荐）

选项1

Q14:请简要描述一个您认为在财务督查或审计整改过程中，最成功或最值得借鉴的案例或经验。

填空1

Q15:对于提升康养机构财务管理的规范性、防范风险，您最重要的建议是什么？

填空1

Q16:您认为未来一年，机构在财务方面面临的最大风险或挑战是什么？

政策变动与合规风险

运营成本持续上升

资金链压力

财务人员流失与专业能力不足

信息化建设滞后

其他

Q17:您是否希望获得更多关于康养机构财务管理、审计、风险控制方面的培训或学习资源？

非常希望

比较希望

一般

不需要

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