2026年企业国际税务稽查应对策略与现状调研

尊敬的参与者，您好！为深入了解企业在未来国际税务环境下面临的稽查挑战及应对准备，特开展本次匿名调研。您的宝贵意见将有助于我们提供更具前瞻性的专业洞察与支持。问卷预计耗时8-10分钟。

Q1:您所在企业的行业类别是？

制造业

金融业

科技与互联网

批发与零售业

能源与资源

专业服务（如法律、咨询）

其他

Q2:您所在企业的全球业务覆盖范围如何？

仅在单一国家/地区运营

在2-5个国家/地区设有分支机构或业务

在6-20个国家/地区设有分支机构或业务

在全球超过20个国家/地区设有分支机构或业务

Q3:在您看来，2026年及以后，企业最可能面临哪些国际税务稽查风险？（可多选）

转让定价安排

常设机构认定

数字服务税（DST）等新税种合规

受控外国公司（CFC）规则

税收协定滥用

跨境支付（如利息、特许权使用费）的预提税处理

全球最低税（支柱二）的合规

其他

Q4:贵公司目前对“支柱二”全球最低税规则的准备程度如何？

已完成全面评估并制定了实施计划

正在进行初步影响评估

已了解但尚未启动正式评估

尚不了解或认为与公司无关

Q5:请评估贵公司当前国际税务数据（如国别报告、转让定价文档等）的集中化管理与可获取性。

分数

标签

Q6:贵公司目前主要采用哪种方式进行国际税务合规与风险监控？

完全依赖外部专业顾问

主要依赖内部税务团队，辅以外部顾问

已部署专门的税务技术/软件进行自动化监控

尚无系统化的监控流程

Q7:为应对未来更严格的国际税务稽查，贵公司计划或已经在哪些方面进行投入？（可多选）

扩充内部税务团队的专业人员

增加外部税务顾问的预算

投资或升级税务管理信息系统

加强业务部门与财务/税务部门的沟通培训

建立或完善税务风险内部控制流程

尚无明确计划

Q8:当面临跨国税务争议（如双边磋商、相互协商程序）时，贵公司通常如何应对？

主动、系统地管理，有明确的内部流程和预案

根据具体情况临时组建团队应对

主要交由外部顾问处理，内部配合

尚未经历过此类情况

Q9:基于当前情况，您向同行推荐贵公司现有的国际税务风险管理体系的可能性有多大？（0-10分，0为完全不可能，10为极有可能）

选项1

Q10:您认为税务稽查当局在未来将更侧重于哪些稽查手段？

基于大数据和人工智能的自动化风险分析

更深入的实地调查与访谈

对同期资料和文档的细致审查

跨国税务情报交换与合作

Q11:在应对潜在稽查时，您认为企业内部最大的挑战来自于？（可多选）

不同国家业务数据的口径不一致与获取困难

业务模式复杂，税务定性存在不确定性

内部部门（如业务、财务、法务）协同困难

缺乏既懂税务又懂技术的复合型人才

高级管理层对税务风险的重视程度不足

应对预算与资源有限

Q12:您认为贵公司管理层对国际税务稽查风险的重视程度如何？

分数

标签

Q13:请简要描述贵公司（或您设想中）最有效的一项国际税务风险预警或应对机制。

填空1

Q14:您预计未来三年，国际税务合规成本占企业总营收的比例将如何变化？

显著上升

略有上升

基本保持不变

可能下降

Q15:您希望通过哪些渠道获取关于国际税务稽查趋势与应对策略的信息？（可多选）

专业机构（如四大）的研究报告与研讨会

行业联盟或协会的分享

政府税务部门的官方指引与解读

专业的税务科技供应商方案介绍

学术期刊与出版物

同行间的非正式交流

Q16:从技术角度看，您认为以下哪项对提升企业应对稽查的能力最为关键？

实现全球税务数据的实时整合与可视化

利用AI进行转让定价风险模拟

建立税务文档的自动化生成与管理平台

加强税务流程的内部控制与审计追踪

Q17:对于2026年的国际税务环境，您最关注或担忧的一个具体问题是什么？

填空1

Q18:整体而言，您对贵公司应对2026年可能到来的国际税务稽查的信心如何？

非常有信心，已做好充分准备

比较有信心，但部分领域仍需加强

信心一般，存在明显短板

信心不足，感觉挑战巨大

Q19:您对本次调研的主题（企业国际税务稽查应对）还有何其他意见或建议？

填空1

2026年企业国际税务稽查应对策略与现状调研

介绍

本模板旨在调研企业应对未来国际税务稽查的策略与准备现状。帮助您评估稽查风险、分析内部准备度、规划应对措施，适合跨国企业和税务专业机构进行前瞻性的税务风险管理与规划。

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