9月24日参会客户匿名调研问卷

本问卷完全匿名，不收集姓名、手机号、公司名称与任何可识别信息。

9 月 24 日「长三角财税智能化论坛 × 上海财经大学」闭门会现场，我们希望讨论的是“您手头真实的问题”，而不是我们预设的议题。您的回答将直接决定当天的议题排序、案例选择与专家答疑方向。

共 6 题，约 5 分钟。感谢您的真实反馈。

模块一 · 流程与职责边界

A.全流程责任主体怎么界定？财务、医学事务、法务合规、外部供应商各自管到哪一环，避免流程真空或重复管理

B."先付款后开票"还是"先开票后付款"？两种节奏对计税、付款与发票入账有什么影响

C.哪些费用要纳入统一流程？会议讲者、培训讲者、项目咨询、专家咨询是否一视同仁

D.多家法人主体是否执行同一套流程？付款、开票、申报口径要不要分别配置

E.发票的回收、校验、归档由哪个部门负责？RACI 怎么落到具体的人

F.全流程是否需要系统或台账支撑？手工台账、报销系统，还是专门的税务工具

模块二 · 合同条款与税基约定

A.讲者合同该用哪种模式：含税总价，还是"讲者净到手、企业承担增值税及附加"的包税模式

B.包税合同里的"税后净得"到底指什么——仅指个税税后，还是包含全部税费？统一表述怎么写

C.包税模式下，企业承担的增值税和附加是否要还原计入劳务报酬收入？（直接牵动发票金额、个税基数与企业所得税扣除）

D.同一位 HCP 同月多次取得讲者费，增值税按次、个税按月，是否合并计税

模块三 · 增值税与个税计税口径

A.增值税征收率按 3% 还是现行优惠征收率（如 1%）？优惠政策到期后怎么衔接

B.附加税费具体包括哪些？城建税、教育费附加、地方教育附加是否全部纳入

C.附加税费是否计入个税计税基础

D.包税模式下，个税按"不含增值税收入"算，还是按"含附加税费收入"算

E.不含税销售额与个税收入是否为同一口径？增值税申报与个税申报的数据怎么保持一致

模块四 · 发票

A.HCP 代开发票的购买方信息（名称、税号、地址电话、开户行）如何标准化

B.发票开具项目用什么名称？"讲课费""咨询费""会议费""服务费"哪个更匹配业务实质

C.发票是否需要备注会议名称、时间、地点？税务机关有无硬性要求

D.包税模式下，发票含税金额是否按倒算后的总额开具

E.HCP 实际开票金额与倒算金额不一致时怎么办？重开、补差还是调整合同

模块五 · 申报与对账

A.增值税、附加税费、个税分别由谁申报？企业、HCP、第三方平台各承担哪些动作

B.增值税按次、个税按月，两套周期的数据如何对齐

C.是否需要建立月度对账表？对账维度至少应该包含哪些字段

D.申报数据与发票数据不一致时如何排查？未开票、已开票未申报、已付款未入账分别怎么处理

E.个税申报是否需要汇总同一 HCP 的全月收入

模块六 · 后续遗留与风险

A.业务真实性证明材料如何留存？会议通知、议程、签到、讲者资料、影像资料

B.是否存在以讲课费名义支付其他性质费用的情况？咨询费、差旅费、会议组织费是否混同

C.发票内容与业务实质是否一致？开票项目与实际服务不符时怎么整改

D.企业承担的税款能否在企业所得税税前扣除？合同未还原为含税收入时，风险有多大

E.是否会触发 HCP 年度个税汇算清缴调整？月度预扣与年度汇算的差异怎么跟踪

F.异常情况是否单独管理？异常清单、责任人与处理时限怎么设

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