2026年8月4日【每日一学】

【营业机构现金、重要单证及贵金属长短管理标准流程】一、网点现金长短款管理2,T字核销。T字挂账需在挂账后7个工作日内核销完毕，不允许结转损益。营业主管、普通柜员应及时通过网点长短款登记簿(交易码060313)查询T字挂账信息，并调用网点长短款事项(交易码060311)，选择事项类型为长款付出或短款收回，输入尾箱号、原挂账日期、原T字挂账流水号、核销日期、核销金额、核销原因等，经营业主管授权或换人复核后发送交易，核销成功。T字核销后尾箱余额、会计账、网点长短款登记簿状态均相应变动。(三)结转损益满一年无法查明原因的网点长短款挂账(不含T字挂账)，运营管理部门根据财务会计部门的审批结果，在现金与凭证系统中完成结转损益操作(长款转收入、短款转支出)。结转损益后尾箱余额不变，记入会计损益科目，变更网点长短款登记簿状态。(四)已转损益调整长短款结转损益后，查明原因能够收回的短款或付出的长款。财务会计部门审批同意后，营业主管、普通柜员调用网点长短款事项(交易码060311)交易，输入现金与凭证系统转损益流水号，事项类型选择已转收入长款付出、已转支出短款收回，经营业主管授权或换人复核后发送交易，交易成功。交易成功后，尾箱余额、会计账、网点长短款登记簿均有变动。