第14讲：企业所得税申报

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Q1:姓名

填空1

Q2:分公司

填空1

Q3:我国企业所得税的法定基本税率为：

A.20%

B.25%

C.15%

D.33%

Q4:企业所得税按纳税年度计算，纳税年度为：

A.公历1月1日起至12月31日止

B.农历正月初一至腊月三十

C.企业成立之日起满12个月

D.每年4月1日至次年3月31日

Q5:企业所得税预缴申报的期限通常为：

A.月份或季度终了之日起10日内

B.月份或季度终了之日起15日内

C.月份或季度终了之日起30日内

D.年度终了之日起5个月内

Q6:企业办理年度企业所得税汇算清缴的法定期限为：

A.年度终了后3个月内

B.年度终了后4个月内

C.年度终了后15日内

D.年度终了之日起5个月内

Q7:企业所得税申报时，下列支出中可以在计算应纳税所得额时据实扣除的是：

A.合理的工资薪金支出

B.税收滞纳金

C.行政罚款

D.未经核定的准备金支出

Q8:企业在纳税年度内无论盈利或者亏损，都应当依照规定期限向税务机关报送：

A.仅在盈利时报送年度申报表

B.仅在亏损时报送亏损说明

C.企业所得税纳税申报表及相关资料

D.增值税申报表即可

Q9:下列属于企业所得税纳税人的有：

A.国有企业

B.有限责任公司

C.个人独资企业

E.合伙企业

Q10:下列关于企业所得税预缴申报的说法，正确的有：

A.企业所得税分月或者分季预缴

B.预缴方法一经确定，该纳税年度内不得随意变更

C.企业可以自行决定是否预缴税款

D.年度终了后需进行汇算清缴，结清应缴应退税款

Q11:下列各项中，属于企业所得税应税收入范围的有：

A.销售货物收入

B.提供劳务收入

C.依法收取并纳入财政管理的政府性基金

D.转让财产收入

Q12:企业办理企业所得税年度纳税申报时，下列做法正确的有：

A.按规定填报企业所得税年度纳税申报表及其附表

B.完整报送财务会计报告和其他有关资料

C.对纳税申报的真实性、准确性和完整性负责

D.可根据企业自身情况延后至方便时再申报

Q13:您属于哪个运营中心？

冀鲁运营中心

陕西运营中心

宁夏运营中心

内蒙古运营中心

河南运营中心

总部

椰子云贵川渝

第14讲：企业所得税申报

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