财务共享制度培训测试

Q1:所属机构：

Q2:您的姓名：

Q3:分行年度综合退票率指标应低于：

Q4:某报账机构采购防汛物资，其中对讲机单价280元，污水泵单价500元和排水带单价400元，核算科目应为：

Q5:下列表述错误的是：

Q6:在业务报销环节的集中采购审核时，不符合集采管理要求的是：

Q7:我行对于列支教育经费的业务，下列表述错误的是：

Q8:关于财务立项管理，下列表述正确的是：

Q9:全电发票哪些特殊业务发票的备注栏有强制要求，需要特别关注：

Q10:关于发票验真及验证，下列表述错误的是：

Q11:关于我行的合同管理要求，下列表述正确的是：

Q12:关于我行备案的可以享受探亲补贴的人员，在报销探亲补贴时，下列表述错误的是：

Q13:开展商务宴请，每次人均最高不得超过（）（含酒水）,发生在北京、上海、广州、深圳四个一线城市的商务宴请，每次人均最高不得超过( );纪念品标准原则上每次人均不得超过（）。

Q14:财务共享系统的大额支付业务审核，下列表述正确的是：

Q15:关于财务审批授权，下列表述正确的是：

Q16:报销人在费用发生后，应在30个自然日内办理报销手续，不得积压。分行业务提交前的准备流程包含（）

Q17:各报账机构要按月均衡列支费用，严格落实权责发生制与当期报销规则，对于费用报销业务提交时限要求，以下表述错误的是：

Q18:各分行在财务共享服务报账业务中的职责有哪些？

Q19:纳入财务共享系统的财务报账业务，具体包括：

Q20:线下差旅的报销事项，在财务系统提交及关联的影像信息的包含：

Q21:需履行总行财务审批，提交业务时关联总行请示（总行财务审批单）的报销事项有：

Q22:以下报账业务流程环节，财务经办人业务提交及财务共享中心业务审核，需关注的事项包括：

Q23:需要录入财务系统发票池并关联发票提交业务的发票类型有：

Q24:哪些情况报账机构可以根据实际业务选择自行支付：

Q25:关于我行列支捐赠及赞助（营业外支出-536科目），以下说法正确的是：

Q26:财务类应付款转收入参照财政现行制度，只能对“确实无法支付”的应付款项转收入，原则上超三年或满足条件未支付的，应按照合同约定条件付款，如确认“无法支付”需获取充分证明材料，避免随意转收入，常见材料包括：

Q27:分行进行固定资产的处置，下列哪个资产需总行财务会计部进行财务审批：

Q28:某报账机构，财务出纳岗负责财务名章和空白支票保管，财务会计岗负责财务专用章保管，以及重要物品交接登记簿的保管和管理；日常分别在各自的带锁的办公桌中保管。

Q29:我行财务共享岗位设置要求遵循不相容岗位分离，不得兼做原则。

Q30:各报账机构仅对业务的真实性、合规性、合理性负责，无需关注财务立项、集中采购、合同审核等事项。

Q31:业务宣传用品的采购要符合“效益、质量、务实、节俭”的原则，各类业务营销印刷品应符合总行消费者权益保护与品牌宣传部对我行标识使用的规范要求。对批量购置的业务宣传用品，应落实保管责任，并建立购入、部门领用台账。合理控制低价值宣传物品用量，科学预测低价值宣传品的需求数量，合理安排低价值宣传用品发放量，防止宣传物品大量结余库存。

Q32:差旅告假只需要工作日的审批，周末停留仅报销城市间交通费，不报销差旅补助及住宿费无需在告假单内体现。

Q33:总行职工教育经费应逐笔立项审批，总行各部门人员参加行外培训需履行OA线上《哈尔滨银行外部培训申请》的审批流程；分行预算额度内培训支出事项，由各分行自行审批，超年度预算的培训支出事项需总行人力资源部逐笔审批。总行部门、各分行发起的职工教育经费单个项目支出金额达到总、分行财务审查委员会审议标准的，需分别提交总、分行财务审查委员会审议。涉及“三重一大”事项以及其他需要总、分行党委会、行办会研究讨论的问题，应履行相应审批程序。

Q34:单张发票超过500元的原始票据的“数量”栏填为“1”，“单位”栏填为“批”、“月”等汇总开具的或未填列数量单价的，发票中未体现服务明细的，应提供加盖出票单位发票专用章或公章的商品明细或清单等，明细的汇总金额应与原始发票金额一致。

Q35:宣传方案是我行列支宣传活动相关费用报销提交的必要附件，宣传方案需经事项发起部门负责人审核事项真实性及可行性，事项归口管理部门审核事项合理性、可行性及必要性，财务部门审核事项合规性及预算合理性，最终由有权审批人审批通过后方可执行。

Q36:各报账机构每月查询集中支付账户余额，统一处理支付失败及退回汇款挂账业务，年末保证集中支付账户结零即可。

Q37:财务共享中心每月月末前2个工作日，停止受理报账机构提交的业务。如遇特殊事项，报账机构需提前沟通，以确保当月派工池内业务全部处理完毕。

Q38:报销差旅1号平台发起的差旅补助时，打印差旅平台确认单并由财务经办人、财务复核人双人签字，线上加线下的签批应符合三签。如行程不完整、缺少住宿等情况应在差旅平台确认单线上审批前注明情况或原因。如线上未标注，线下手工标注，需财务审批人重新签批确认。

Q39:报账机构最高审批人有权对本机构全部财务报账业务进行审批，分行在内部财务授权合规管理的基础上，向财务共享中心报备财务报账业务审批人备案，报备人员转授权权限应与财务转授权书中审批权限一致。

Q40:各报账机构以真实发生的财务报账事项为依据，对违反报账列支要求及未履行规定审批的费用开支，可以拒绝报销付款。

Q41:凡符合我行集中采购管理要求，在应集采范围内费用报销事项，在合同新增环节，同时应提供中标通知书、中标价格（包含商品名录、总价、明细价）等集中采购中标资料。合同约定的商品品目、型号、单价、合同金额、合同有效期等事项要与中标通知书、中标价格（包含商品名录、总价、明细价）等集中采购中标资料一致。

Q42:报销人在费用发生后，应在30个自然日内办理报销手续，不得积压。财务经办人在报账业务系统录入提交前，进行立项、审批、集采、合同、原始票据、真伪验真/验证、审批签批等相关财务审核。

Q43:需总行财务审批的财务事项，报账业务提交时需在多维度关联请示（总行财务审批单）。

Q44:某机构招待对公客户洽谈公司业务后，报销人提交招待清单的接待对象填写对公客户，事由填写公务洽谈，招待人数5人，陪餐人数2人，含酒水人均消费200元，财务经办人判断这个招待清单的正确性。

Q45:报账机构在财务系统录入报账业务时选择集中支付方式，业务提交并经过财务共享中心审核通过后，系统自动完成对外支付处理，款项直接支付给系统录入的供应商（即收款人）

Q46:采购的业务技能用品必须与职工教育直接相关，避免列支与业务技能用品无关的日常办公用品。采购教学设备设施时，应说明设备用途及采购必要性，与职工教育计划的关联性，确保符合职工教育经费使用范围。

Q47:出差人员到直系亲属(配偶、父母、子女)家庭所在地出差并在家里住宿的，由出差人员详细说明情况，经所在部门负责人（部门负责人差旅由部门分管行领导）批准，可报销城市间交通费、伙食补助费和市内交通费，不得报销住宿费。