第17讲：异地预缴申报（增值税/个税）

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Q1:姓名

填空1

Q2:分公司

填空1

Q3:纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，按规定需要预缴增值税时，一般计税方法下的预征率是多少？

A.1%

B.2%

C.3%

D.5%

Q4:小规模纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，计算预缴增值税时通常适用的预征率是多少（不考虑税收优惠）？

A.1%

B.2%

C.3%

D.5%

Q5:异地提供建筑服务预缴增值税时，下列哪一项可以从取得的全部价款和价外费用中扣除？

A.支付的分包款

B.项目部办公费

C.员工差旅费

D.银行贷款利息

Q6:跨省异地施工单位就其所支付的工程作业人员工资、薪金所得申报个人所得税时，应向哪里办理全员全额扣缴申报？

A.机构所在地税务机关

B.工程作业所在地税务机关

C.总公司注册地税务机关

D.财务负责人户籍所在地税务机关

Q7:建筑安装业跨省异地工程作业人员的工资、薪金所得个人所得税，应由谁代扣代缴？

A.由员工本人自行申报缴纳

B.由建设单位代扣代缴

C.由其所在单位依法代扣代缴

D.由监理单位代扣代缴

Q8:纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，按规定应在何时向建筑服务发生地主管税务机关预缴增值税？

A.年度终了后统一预缴

B.取得预收款或纳税义务发生时按规定预缴

C.开具发票后再预缴即可

D.合同签订当天必须一次性预缴全部税款

Q9:下列情形中，按规定可能需要在异地预缴增值税的有哪些？

A.跨县（市、区）提供建筑服务

B.异地出租不动产

C.异地转让不动产

D.在机构所在地向本地客户销售货物

Q10:异地提供建筑服务预缴增值税时，计算预缴税款可能涉及的要素有哪些？

A.全部价款和价外费用

B.支付的分包款

C.适用的预征率

D.企业所得税税率

Q11:关于跨省异地施工个人所得税管理，下列说法正确的有哪些？

A.总承包企业、分承包企业派驻异地项目人员的工资薪金所得应依法代扣代缴个税

B.应向工程作业所在地税务机关办理全员全额扣缴明细申报

C.凡实行全员全额扣缴明细申报的，工程作业所在地税务机关不得核定征收个人所得税

D.异地施工人员个税一律在总公司注册地申报

Q12:纳税人异地预缴增值税后，下列做法正确的有哪些？

A.预缴税款可按规定在当期增值税应纳税额中抵减

B.应以完税凭证作为合法有效凭证

C.应按规定留存分包合同、分包发票等扣除凭证资料

D.预缴税款属于额外重复征税，不能抵减机构所在地应纳税额

Q13:您属于哪个运营中心？

冀鲁运营中心

陕西运营中心

宁夏运营中心

内蒙古运营中心

河南运营中心

总部

椰子云贵川渝

第17讲：异地预缴申报（增值税/个税）

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