整装核算部-定软电组-Q3组内自测

请仔细阅读每一道题目，按要求完成作答，本次考试总分100分，祝您考试顺利！

Q1:姓名

填空1

Q2:工号

填空1

Q3:劳务结算单推账逻辑围绕的两个维度是?

工地维度 + 城市维度

工地维度(行维度) + 分账明细维度(人维度)

申请维度 + 打款维度

销售维度 + 安装维度

Q4:劳务结算-新增欠款的三处正向调平分录,不包括以下哪个?

待认证进项税 / 应付账款

应付账款 / 银行存款

进项税额 / 待认证进项税

主营业务成本 / 应付账款

Q5:在计算采购成本时，需要考虑基准参考价的业务模式是

底价供货模式

低价供货+保底毛利模式

低价供货+渠道扣点模式

CPS模式

Q6:以下哪个场景，会造成应付账款_材料款_暂估科目长账龄

已结算，订单还未验收

先验收暂估成本，还未回票结算

跨主体下单，还未做关联交易处理

已结算但城市未拆分到具体订单

Q7:通过星海领用单-正签礼品-商品下单进行下单后，线上推账科目是

销售费用_展陈样品

库存商品_整装家居

销售费用_推广费_营销礼品

发出商品_库存商品_整装家居

Q8:质保金缴纳-银行汇款场景，入账备件不需要

银行回单

星海质保金管理-扣款信息表

合同

供应商质保金明细表（星海供应商）

Q9:软装电器接单月结结算模式下，供应商未回票但商品已验收，验收节点入账分录（）

借：主营业务成本贷：应付账款-暂估借：预收账款贷：主营业务收入

借：主营业务成本贷：在途物资借：预收账款贷：主营业务收入

借：主营业务成本贷：发出商品借：预收账款贷：主营业务收入

借：在途物资贷：应付账款-暂估借：预收账款贷：主营业务收入

Q10:根据增值税法,以下场景中,即使会计上未确认收入,在税务处理上也应当视同销售缴纳增值税的是？

领用单-商品下单

领用单-售后无偿维修

领用单-赔付材料

领用单-样品领用

Q11:劳务结算-负向打款单上线后的关键差异包括?

强制拆单,负向结算项单独形成负向打款单

同一期不会再出现正负混合

正向单只含正数项,负向单只含负数项

负向单走付款段推账

负向单走分账明细-新增欠款推账

Q12:零售劳务业财场景中，涉及手工入账的交易类型有

发票实际（实际成本）

实际（质保金）

即时结算成本确认

付款

一般计税专票

Q13:以下新增场景中，已实现业财推账的有

HOME【无需发票】场景

接单月结-接单后取消

劳务跨模式清缴欠款场景

接单月结-完成后退货

Q14:跨组稽核材料组入账时，需要关注

单据填报，会计期间、业务类型、单据金额的合理性

入账与备件的一致性

中转标注：结算单号、发票组id或LJ单号

涉及标注税率科目

项目计税类型的检查（简易计税工地需进项税额转出，集采税额部分合同履约科目往来方挂V9）

Q15:安拆项目经理转个体户，结算模式变化对零售核算的影响包括

应付账款挂账至个体工商户（项目经理），而非劳务公司。

前期如有零售安装成本暂估且按回票冲销，需要在回票时点比对前期暂估安装成本

发票实际/质保金/一般计税普票/付款需手工入账

跨模式清缴场景需手工进行管理费尾差调整及往来单位调整

Q16:清缴欠款本质上是把上一期做的正向调平撤回,冲销上期三处调平分录。

正确

错误

Q17:接单月结模式下，PO单为测量报价/后报价订单时，出账单时间为接单时刻。

正确

错误

Q18:UAT测试流程中FinOps需制定测试计划并执行测试

正确

错误

Q19:若涉及进项税按比例转出计算，需要在“应交税费_应交增值税_进项税额”科目的摘要处标记税率

正确

错误

Q20:定软电&老团装涉及税差结算，迭代为自动推账后，系统自动计算税差，推送到对应成本费用科目

正确

错误

Q21:无偿维修材料的入账科目已从「主营业务成本_商品销售」更新至「主营业务成本_其他服务费_售后维修材料」。

正确

错误

Q22:营销礼品产生的干仓配费用，因为和营销礼品相关，所以也属于视同销售,需要计提销项税。

正确

错误

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